Konkordato Nedir? Neden Talep Edilir? Şirketler İçin Avantajları ve Riskleri
Konkordato Nedir? Neden Talep Edilir? Şirketler İçin Avantajları ve Riskleri
Konkordato Nedir?
Konkordato, borçlarını vadesinde ödeyemeyen veya ödeme riski altında bulunan işletmelerin, mahkeme kararıyla alacaklılarıyla yeniden yapılandırma anlaşması yapmasına imkan sağlayan hukuki bir süreçtir.
Basit bir ifadeyle konkordato, mali sıkıntı yaşayan bir şirketin faaliyetlerine devam ederken borçlarını belirli bir plan dahilinde ödeyebilmesi için devlet güvencesi altında koruma altına alınmasıdır.
Konkordato sürecinde şirket iflas etmez. Amaç, işletmenin faaliyetlerini sürdürebilmesi, çalışanlarını koruyabilmesi ve alacaklıların da alacaklarını mümkün olduğunca tahsil edebilmesidir.
Konkordato ile İflas Arasındaki Fark Nedir?
Birçok kişi konkordatoyu iflasla karıştırmaktadır.
İflasta şirket faaliyetleri sona erdirilir ve varlıkları satılarak alacaklılara ödeme yapılır.
Konkordatoda ise şirket yaşamaya devam eder. Mahkeme gözetiminde hazırlanan ödeme planı doğrultusunda borçlar yeniden yapılandırılır.
Bu nedenle konkordato, işletmeleri kurtarmayı amaçlayan bir mekanizma olarak değerlendirilmektedir.
Şirketler Neden Konkordato Talep Eder?
Bir işletmenin konkordato başvurusu yapmasının birçok nedeni olabilir.
1. Nakit Akışı Sorunları
Şirket kârlı olsa bile tahsilat problemleri nedeniyle ödeme güçlüğüne düşebilir.
Özellikle uzun vadeli satış yapan işletmelerde nakit akışı bozulduğunda kredi, çek, senet ve tedarikçi ödemeleri aksayabilir.
2. Yüksek Faiz Maliyetleri
Artan finansman maliyetleri işletmelerin kredi geri ödemelerini zorlaştırabilir.
Özellikle kısa vadeli kredilere bağımlı işletmeler ekonomik dalgalanmalardan daha fazla etkilenmektedir.
3. Tahsilat Problemleri
Müşterilerden alacakların zamanında tahsil edilememesi ciddi finansal sıkıntılara yol açabilir.
Büyük müşterilerden alınamayan ödemeler domino etkisi yaratarak işletmenin tüm ödeme dengesini bozabilir.
4. Ekonomik Krizler ve Daralmalar
Pazar daralması, talep düşüşü, döviz dalgalanmaları veya sektörel krizler işletmelerin gelirlerinde önemli kayıplara neden olabilir.
Bu gibi dönemlerde konkordato, şirketlere yeniden toparlanma fırsatı sunabilir.
5. Ani ve Beklenmedik Giderler
Doğal afetler, hukuki uyuşmazlıklar, büyük vergi cezaları veya üretim kayıpları işletmeleri ödeme güçlüğüne sokabilir.
Konkordato Süreci Nasıl İşler?
Başvuru
Şirket, bulunduğu yerdeki Asliye Ticaret Mahkemesine başvurur.
Başvuru sırasında mali tablolar, borç listeleri ve iyileştirme projeleri sunulur.
Geçici Mühlet
Mahkeme başvuruyu uygun görürse genellikle 3 aylık geçici mühlet verir.
Bu süreçte şirket icra takiplerine karşı koruma altına alınır.
Kesin Mühlet
Şirketin toparlanma ihtimali görülürse 1 yıllık kesin mühlet verilebilir.
Bu süre içerisinde konkordato komiseri şirket faaliyetlerini denetler.
Alacaklı Oylaması
Hazırlanan ödeme planı alacaklıların onayına sunulur.
Yeterli çoğunluk sağlanırsa plan kabul edilir.
Mahkeme Onayı
Son aşamada mahkeme konkordato projesini tasdik eder ve süreç resmen yürürlüğe girer.
Konkordato İlan Eden Şirketlere Ne Olur?
Konkordato ilan eden şirket faaliyetlerini sürdürmeye devam eder.
Ancak;
Finansal işlemler denetlenir.
Bazı varlık satışları mahkeme iznine bağlanabilir.
Yeni kredi kullanımı zorlaşabilir.
Tedarikçiler daha temkinli davranabilir.
Şirketin kredi notu olumsuz etkilenebilir.
Konkordatonun Avantajları
İşletme Faaliyetleri Devam Eder
Şirket üretim ve satış faaliyetlerini sürdürebilir.
İcra Takipleri Durur
Alacaklıların başlattığı icra işlemleri belirli ölçüde askıya alınır.
Borçlar Yeniden Yapılandırılır
Şirket daha gerçekçi bir ödeme planı oluşturabilir.
İstihdam Korunur
Çalışanların işlerini kaybetmesinin önüne geçilebilir.
Konkordatonun Riskleri
İtibar Kaybı
Piyasada güven kaybı oluşabilir.
Finansmana Erişim Zorluğu
Bankalar ve finans kuruluşları yeni kredi verme konusunda daha temkinli davranabilir.
Ticari İlişkilerin Zayıflaması
Tedarikçiler peşin çalışmak isteyebilir.
Sürecin Başarısız Olması
Konkordato planı uygulanamazsa şirket iflas sürecine girebilir.
KOBİ'ler Konkordatodan Önce Neler Yapmalı?
Konkordato son çare olarak değerlendirilmelidir.
Öncelikle;
Nakit akışı analizi yapılmalı,
Kredi yapılandırma seçenekleri araştırılmalı,
Faktoring ve alacak finansmanı değerlendirilmeli,
Gereksiz giderler azaltılmalı,
Finansal danışmanlık alınmalıdır.
Erken alınan önlemler birçok işletmenin konkordatoya ihtiyaç duymadan finansal sorunlarını çözmesini sağlayabilmektedir.
Sonuç
Konkordato, mali sıkıntıya düşen işletmeler için önemli bir yeniden yapılandırma mekanizmasıdır. Amaç şirketleri kapatmak değil, faaliyetlerini sürdürebilecek hale getirmektir. Ancak konkordato süreci ciddi planlama ve profesyonel yönetim gerektirir. Bu nedenle işletmelerin finansal sıkıntılar ortaya çıkmadan önce nakit akışlarını düzenli takip etmeleri ve alternatif finansman çözümlerini değerlendirmeleri büyük önem taşımaktadır.
Kobi Pratik Finans Ekibi
