Nakit Akışı Hesaplama (Aylık Net ve Kümülatif)

Nakit akışı, bir işletmenin belirli bir dönemde kasasına giren para ile kasasından çıkan parayı karşılaştırarak elde tutulan nakitteki net değişimi gösterir. Bu araç, aylık nakit girişlerinizi (tahsilatlar, peşin satışlar, diğer gelirler) ve nakit çıkışlarınızı (tedarikçi ödemeleri, maaş, kira, vergi, kredi taksiti vb.) toplar; aradaki farktan aylık net nakit akışını bulur. Ayrıca dönem başı kasa bakiyenizi ekleyerek dönem sonu kasa (kümülatif nakit) tutarını gösterir. Kâr ile nakit aynı şey değildir: kârlı bir işletme bile tahsilat-ödeme zamanlaması nedeniyle nakit sıkışıklığı (kasa açığı) yaşayabilir. Bu hesaplama, ay sonunda elinizde ne kalacağını önceden görmenizi, kasa açığı riskini erkenden fark etmenizi ve ödeme planınızı buna göre kurmanızı sağlar. Tüm rakamlar KDV dahil fiilen kasaya giren/çıkan nakit tutarlar olarak girilmelidir; bu araç tahakkuk değil nakit esasıyla çalışır.

TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
TL
Toplam nakit girişi₺0,00
Toplam nakit çıkışı₺0,00
Aylık net nakit akışı₺0,00
Dönem başı kasa bakiyesi₺0,00
Dönem sonu kasa (kümülatif)₺0,00
Nakit akışı marjı%0

İşletmeniz İçin Tüm Finansal Çözümler

Sıkça Sorulan Sorular

Nakit akışı ile kâr aynı şey mi?

Hayır. Kâr, tahakkuk esasıyla gelir ve giderlerin farkıdır; satış faturası kesildiğinde para henüz tahsil edilmemiş olsa bile kâra yazılır. Nakit akışı ise sadece fiilen kasaya giren ve çıkan parayı dikkate alır. Bu yüzden kârlı bir işletme bile, alacaklarını geç tahsil edip ödemelerini erken yaparsa nakit sıkışıklığı yaşayabilir.

Bu araca KDV dahil mi giriyorum?

Evet. Bu araç nakit esaslıdır; kasaya fiilen giren ve çıkan tutarları girersiniz. Müşteriden KDV dahil tahsil ettiğiniz toplamı giriş olarak, tedarikçiye KDV dahil ödediğiniz toplamı çıkış olarak girin. Devlete ödediğiniz net KDV tutarını da ayrıca 'Vergi ve resmi ödemeler' alanına yazın.

Dönem sonu kasa eksiye düşerse ne yapmalıyım?

Eksi kasa, o ay nakit açığı (likidite sorunu) yaşayacağınız anlamına gelir. Çözüm için tahsilat sürenizi kısaltabilir, tedarikçilerden vade isteyebilir, gereksiz harcamaları erteleyebilir, KOBİ kredisi/limit veya öz sermaye girişi sağlayabilirsiniz. Açığı ay başından görmek, kredi başvurusu için size zaman kazandırır.

Net nakit akışı negatif çıktı, işletmem zarar mı ediyor?

Mutlaka değil. Negatif net nakit akışı, o ay çıkışların girişlerden fazla olduğunu gösterir. Bunun sebebi büyük bir vergi ödemesi, kredi taksiti, ekipman yatırımı veya stok alımı gibi tek seferlik kalemler olabilir. İşletme yine de kârlı olabilir. Birkaç ayı üst üste değerlendirmek daha doğru bir resim verir.

Kredi kullanımı nakit akışında nasıl görünür?

Kredinin bankadan hesabınıza geçtiği ay anapara tutarı 'Diğer nakit girişleri' olarak girişe yazılır. Sonraki aylarda ödediğiniz taksitler (anapara + faiz) 'Kredi/finansman taksiti' olarak çıkışa yazılır. Böylece kredinin nakit üzerindeki gerçek etkisini ay ay görebilirsiniz.

Birden fazla ayın nakit akışını nasıl takip ederim?

Her ay için hesaplamayı ayrı yapın ve bir ayın 'dönem sonu kasa' tutarını, bir sonraki ayın 'dönem başı kasa bakiyesi' alanına girin. Bu zincirleme yöntem, kümülatif nakit pozisyonunuzu aylar boyunca takip etmenizi ve hangi ay açık vereceğinizi önceden görmenizi sağlar.

Çektiğim kârı (ortak/şahıs çekişi) nereye yazmalıyım?

İşletmeden kişisel olarak çektiğiniz para bir nakit çıkışıdır ve 'Diğer nakit çıkışları' alanına girilmelidir. Bu, kasadan çıkan gerçek parayı yansıtır; gider olarak muhasebeleştirilmese bile nakit pozisyonunuzu azaltır.

Nasıl hesaplanır?

Net Nakit Akışı = Toplam Nakit Girişi − Toplam Nakit Çıkışı; Dönem Sonu Kasa (Kümülatif) = Dönem Başı Kasa Bakiyesi + Net Nakit Akışı; Nakit Akışı Marjı (%) = Net Nakit Akışı ÷ Toplam Nakit Girişi × 100

  1. Tüm nakit girişlerini toplayın: müşteri tahsilatları + diğer girişler (faiz, kira geliri, kredi/sermaye girişi vb.).
  2. Tüm nakit çıkışlarını toplayın: tedarikçi ödemeleri + personel + kira + vergi + kredi taksiti + diğer çıkışlar.
  3. Toplam girişten toplam çıkışı çıkararak aylık net nakit akışını bulun.
  4. Dönem başı kasa bakiyesine net nakit akışını ekleyerek dönem sonu kasa (kümülatif nakit) tutarını hesaplayın.
  5. Sonucu yorumlayın: net akış pozitifse kasanız büyüyor, negatifse eriyor; dönem sonu kasa eksiye düşüyorsa kasa açığı (nakit sıkışıklığı) riski vardır.

Örnek

  • Tahsilat 150.000, diğer giriş 0, tedarikçi 60.000, personel 45.000, kira 15.000, vergi 10.000, kredi 8.000, diğer çıkış 0, açılış 20.000 → Toplam giriş 150.000 TL; toplam çıkış 138.000 TL; net nakit akışı +12.000 TL; dönem sonu kasa 32.000 TL
  • Tahsilat 80.000, diğer giriş 5.000, tedarikçi 40.000, personel 35.000, kira 12.000, vergi 6.000, kredi 9.000, diğer çıkış 3.000, açılış 10.000 → Toplam giriş 85.000 TL; toplam çıkış 105.000 TL; net nakit akışı −20.000 TL; dönem sonu kasa −10.000 TL (kasa açığı)

İlgili araçlar

Konuyla ilgili rehberler