Leasing (Finansal Kiralama) Hesaplama

Finansal kiralama (leasing), bir ekipman veya makineyi peşin satın almak yerine belirli bir vade boyunca aylık kira ödeyerek kullanma ve sözleşme sonunda sembolik bedelle devralma yöntemidir. KOBİ'ler için en yaygın yatırım finansman aracıdır. Bu hesaplayıcı, ekipman bedeli, peşinat, vade (ay), yıllık faiz oranı ve uygulanacak KDV oranını girerek anüite (eşit taksitli) yöntemiyle aylık kira tutarını, aylık ve toplam KDV'yi, KDV dahil aylık ödemeyi ve sözleşmenin toplam maliyetini saniyeler içinde hesaplar. Leasingde her kira faturasına KDV uygulanır; belirlenen GTİP'teki yeni makine-teçhizat ile teşvik belgeli yatırımlarda KDV %1, bazı kalemlerde %10, diğerlerinde genel oran %20'dir. Finansal kiralama işlemleri KKDF ve BSMV'den istisnadır, dolayısıyla tüketici kredisindeki gibi ek fon/vergi yükü oluşmaz.

TL
TL
%
Aylık Kira (KDV hariç)₺51.070,60
Aylık KDV₺10.214,12
Aylık Ödeme (KDV dahil)₺61.284,73
Finansman Tutarı₺1.000.000,00
Toplam Faiz₺838.541,78
Toplam KDV₺367.708,36
Toplam Kira Ödemesi (KDV dahil)₺2.206.250,13
Toplam Maliyet (peşinat dahil)₺2.206.250,13

İşletmeniz İçin Tüm Finansal Çözümler

Sıkça Sorulan Sorular

Leasingde KDV oranı kaçtır?

2026'da genel KDV oranı %20'dir. Ancak 27.12.2011 tarihli BKK ekindeki GTİP numaralarında yer alan yeni makine ve teçhizatın finansal kiralamasında ve teşvik belgesi kapsamındaki yatırımlarda KDV oranı %1 uygulanır. Bazı kalemler ise %10 indirimli orana tabi olabilir. Doğru oran için ekipmanın GTİP'ini leasing şirketinizle teyit edin.

Leasingde KKDF ve BSMV var mı?

Hayır. Finansal kiralama işlemleri 3065 sayılı KDV Kanunu ve ilgili mevzuat uyarınca KKDF (Kaynak Kullanımını Destekleme Fonu) ve BSMV'den istisnadır. Bu yönüyle leasing, taşıt/ihtiyaç kredilerindeki faizin %20'sine ulaşan ek fon/vergi yükünü taşımaz; maliyet sadece faiz + KDV'den oluşur.

Anüite (eşit taksitli) yöntem nedir?

Anüite, vade boyunca her ay sabit (eşit) kira ödediğiniz yöntemdir. İlk aylarda ödemenin büyük kısmı faiz, sonraki aylarda ise anaparadır. Formül: Aylık Kira = Finansman × [i × (1+i)^n / ((1+i)^n − 1)]; burada i aylık faiz, n vade (ay) sayısıdır.

Aylık faiz oranı nasıl bulunur?

Bu araçta yıllık nominal faiz oranı girilir ve aylık faiz, yıllık oranın 12'ye bölünmesiyle (i = yıllık % / 12) hesaplanır. Örneğin yıllık %45 faiz, aylık %3,75'e karşılık gelir.

Peşinat (avans) toplam maliyeti nasıl etkiler?

Peşinat finansman tutarını (ekipman bedeli − peşinat) azaltır; böylece aylık kira ve toplam faiz düşer. Peşinat sözleşme başında ödendiği için toplam maliyete ayrıca eklenir, ancak faize tabi olmaz.

Leasing taksitlerindeki faiz vergiden düşülebilir mi?

Evet. Finansal kiralamada kiracı ekipmanı aktifleştirip amortisman ayırır ve faiz giderini dönemsellik ilkesine göre gider yazar. Bu, leasingi kurumlar/gelir vergisi açısından avantajlı kılan temel nedenlerdendir. Detay için mali müşavirinize danışın.

Sözleşme sonunda ekipman kime kalır?

Finansal kiralamada vade sonunda mülkiyet, sözleşmede belirtilen sembolik (genellikle çok düşük) bir bedelle kiracıya devredilir. Bu yönüyle operasyonel kiralamadan (mülkiyetin devredilmediği saf kiralama) ayrılır.

Nasıl hesaplanır?

Finansman = Ekipman Bedeli − Peşinat | Aylık faiz i = Yıllık Faiz / 12 | Aylık Kira = Finansman × [ i × (1+i)^n / ((1+i)^n − 1) ] (anüite); i = 0 ise Finansman / n | Aylık KDV = Aylık Kira × KDV oranı | Aylık Ödeme = Aylık Kira + Aylık KDV | Toplam Maliyet = (Aylık Ödeme × n) + Peşinat

  1. Ekipman / makine bedelini (KDV hariç peşin satış değeri) girin.
  2. Varsa sözleşme başında ödeyeceğiniz peşinat tutarını girin; finansman tutarı bedelden peşinat düşülerek bulunur.
  3. Vadeyi (ay sayısı) seçin: 12, 24, 36, 48 veya 60 ay.
  4. Leasing şirketinin uyguladığı yıllık nominal faiz oranını girin.
  5. Uygulanacak KDV oranını seçin (teşvikli/belirli makine için %1, indirimli %10, genel oran %20).
  6. Aylık faiz oranı yıllık faizin 12'ye bölünmesiyle bulunur.
  7. Anüite formülüyle KDV hariç aylık kira hesaplanır; her kiraya KDV eklenerek KDV dahil aylık ödeme bulunur.
  8. Aylık ödeme vade ile çarpılıp peşinat eklenerek toplam maliyet elde edilir.

Örnek

  • Ekipman 1.000.000 TL, peşinat 0, vade 36 ay, yıllık faiz %45, KDV %20 → Aylık kira (KDV hariç) ≈ 50.045 TL, aylık ödeme (KDV dahil) ≈ 60.054 TL, toplam maliyet ≈ 2.161.948 TL
  • Ekipman 500.000 TL, peşinat 100.000 TL, vade 24 ay, yıllık faiz %40, KDV %1 → Finansman 400.000 TL, aylık kira ≈ 20.752 TL, aylık ödeme (KDV dahil) ≈ 20.960 TL, toplam maliyet ≈ 603.030 TL
  • Ekipman 2.000.000 TL, peşinat 0, vade 60 ay, yıllık faiz %50, KDV %20 → Aylık kira ≈ 90.880 TL, aylık ödeme (KDV dahil) ≈ 109.056 TL, toplam maliyet ≈ 6.543.385 TL

İlgili araçlar

Konuyla ilgili rehberler