ÖTV Hesaplama (Özel Tüketim Vergisi)

Özel Tüketim Vergisi (ÖTV), 4760 sayılı kanun kapsamındaki belirli mal gruplarından (akaryakıt, motorlu taşıt, elektronik/beyaz eşya, tütün, alkol gibi) tek bir aşamada alınan dolaylı bir vergidir. ÖTV, malın vergisiz satış bedeli olan matrah üzerinden, mal grubuna göre değişen oranla hesaplanır; ardından KDV, matrah ile ÖTV toplamı üzerinden uygulanır. Bu araçla 2026 oranlarına göre matrahınızı ve mal grubunu girerek ÖTV tutarınızı, KDV'nizi ve nihai ÖTV+KDV dahil satış fiyatınızı saniyeler içinde hesaplayabilirsiniz. Mal grubu seçtiğinizde tipik 2026 oranı otomatik gelir; isterseniz kendi oranınızı manuel olarak da girebilirsiniz.

TL
%
%
Matrah (vergisiz)₺100.000,00
Uygulanan ÖTV oranı%0,45
ÖTV tutarı₺45.000,00
ÖTV dahil fiyat (KDV hariç)₺145.000,00
KDV tutarı (matrah+ÖTV üzerinden)₺29.000,00
Toplam vergi (ÖTV+KDV)₺74.000,00
Matraha göre vergi yükü%0,74
ÖTV+KDV dahil satış fiyatı₺174.000,00

İşletmeniz İçin Tüm Finansal Çözümler

Sıkça Sorulan Sorular

ÖTV matrah üzerinden mi hesaplanır?

Evet. Nispi (oransal) ÖTV, malın vergisiz satış bedeli olan matrah üzerinden hesaplanır. ÖTV tutarı = Matrah × ÖTV oranı. KDV ise daha sonra matrah ile ÖTV toplamı üzerinden alınır.

KDV, ÖTV dahil tutar üzerinden mi alınır?

Evet. KDV'nin matrahına ÖTV de dahildir. Yani önce ÖTV eklenir, sonra KDV (genellikle %20) matrah+ÖTV toplamına uygulanır. Bu nedenle ÖTV'li ürünlerde 'verginin vergisi' etkisi oluşur.

2026 otomobil ÖTV oranları nedir?

İçten yanmalı binek otomobillerde oran motor silindir hacmi ve matraha göre değişir: 1600 cc altı %45-80, 1600-2000 cc yaklaşık %130-150, 2000 cc üzeri %220. Tam elektrikli araçlarda oran %25 ile %75 arasında, matrah ve motor gücüne (kW) göre belirlenir.

Elektronik ve beyaz eşyada ÖTV oranı kaç?

IV. sayılı listedeki dayanıklı tüketim malları (televizyon, buzdolabı, çamaşır makinesi vb.) genelde %6,7 oranında ÖTV'ye tabidir. Cep telefonu gibi bazı ürünlerde oran %50'ye kadar çıkabilir ve ayrıca asgari maktu ÖTV tutarı uygulanır (2026'da cep telefonunda 456 TL).

Hangi ürünlerde ÖTV vardır?

ÖTV dört listede toplanır: I. liste akaryakıt ve petrol ürünleri, II. liste motorlu taşıtlar, III. liste tütün ve alkollü içecekler ile kolalı gazozlar, IV. liste ise lüks ve dayanıklı tüketim malları (elektronik, beyaz eşya, kozmetik vb.). Bu listeler dışındaki mallarda ÖTV yoktur.

Akaryakıtta ÖTV nasıl hesaplanır?

Akaryakıtta ÖTV oransal değil, litre/kg başına sabit (maktu) tutar olarak alınır. 2026 başı itibarıyla benzinde yaklaşık 14,82 TL, motorinde 13,90 TL, LPG'de 11,38 TL/litre maktu ÖTV uygulanır. Bu araç oransal ÖTV içindir; maktu tutar için sabit tutarı manuel ekleyebilirsiniz.

ÖTV ve KDV birlikte ne kadar vergi yükü oluşturur?

Toplam yük orana bağlıdır. Örneğin %45 ÖTV + %20 KDV'de 100 TL matrah, 45 TL ÖTV ve 29 TL KDV ile 174 TL'ye çıkar; yani matraha göre %74 vergi yükü oluşur. Araç bu toplam yükü 'Matraha göre vergi yükü' satırında gösterir.

Nasıl hesaplanır?

ÖTV tutarı = Matrah × ÖTV oranı; ÖTV dahil fiyat = Matrah + ÖTV; KDV = (Matrah + ÖTV) × KDV oranı; Nihai fiyat = Matrah + ÖTV + KDV

  1. Malın ÖTV ve KDV hariç fiyatını (matrahı) belirleyin.
  2. Malın ait olduğu grubu seçin; 2026 tipik ÖTV oranı otomatik gelir. Kendi oranınız varsa 'Manuel oran' seçip değeri girin.
  3. ÖTV tutarını bulun: Matrah × ÖTV oranı.
  4. ÖTV dahil fiyatı bulun: Matrah + ÖTV tutarı.
  5. KDV'yi hesaplayın: (Matrah + ÖTV) × KDV oranı. KDV matrahına ÖTV de dahildir.
  6. Nihai satış fiyatını bulun: Matrah + ÖTV + KDV.

Örnek

  • Matrah 100.000 TL, 1600 cc altı otomobil taban dilim (%45 ÖTV), %20 KDV → ÖTV 45.000 TL, KDV 29.000 TL, ÖTV+KDV dahil fiyat 174.000 TL
  • Matrah 500.000 TL, elektrikli araç taban dilim (%25 ÖTV), %20 KDV → ÖTV 125.000 TL, KDV 125.000 TL, ÖTV+KDV dahil fiyat 750.000 TL
  • Matrah 30.000 TL, elektronik/beyaz eşya (%6,7 ÖTV), %20 KDV → ÖTV 2.010 TL, KDV 6.402 TL, ÖTV+KDV dahil fiyat 38.412 TL
  • Matrah 50.000 TL, cep telefonu IV. liste (%50 ÖTV), %20 KDV → ÖTV 25.000 TL, KDV 15.000 TL, ÖTV+KDV dahil fiyat 90.000 TL

İlgili araçlar

Konuyla ilgili rehberler